부모 자녀 증여세, 5천만 원 넘으면 얼마 낼까? 2026년 실제 계산하면 세금이 보입니다

2026년 성년 자녀가 부모 등 직계존속에게 증여받을 때 기본 증여재산공제는 5천만 원이며, 미성년 자녀는 2천만 원입니다. 법제처
공제는 증여할 때마다 새로 생기는 것이 아니므로 이번 증여 전 10년 이내 적용받은 직계존속 증여재산공제와 과거 증여내역을 함께 확인해야 합니다. 법제처
결혼·출산 요건을 충족하면 직계존속 증여에 대해 기본공제와 별도로 혼인·출산 증여재산공제 통산 최대 1억 원을 적용받을 수 있습니다.

부모가 성년 자녀에게 5천만 원을 주면 증여세가 없다는 말을 많이 듣습니다. 그렇다면 1억 원이나 2억 원을 주면 세금은 얼마나 나올까요?

2026년 부모 자녀 증여에서 가장 먼저 기억할 숫자는 *‘5천만 원’과 ‘10년’*입니다.

다만 “10년에 5천만 원까지 무조건 세금이 없다”고만 알고 있으면 실제 신고에서 실수할 수 있습니다. 과거 증여내역과 증여재산공제 사용액, 부모 중 누가 증여했는지까지 함께 확인해야 하기 때문입니다.

핵심 분석｜성년 자녀 5천만 원 공제는 어떻게 적용될까?

성년 자녀가 부모 등 직계존속으로부터 증여받으면 기본적으로 5천만 원을 증여재산에서 공제할 수 있습니다. 미성년 자녀는 2천만 원입니다.

이 공제는 증여할 때마다 새로 적용되는 것이 아닙니다. 이번 증여에서 받을 공제액과 증여 전 10년 이내 이미 적용받은 직계존속 증여재산공제를 합해 한도를 판단합니다.

따라서 8년 전 부모에게 5천만 원을 증여받으면서 공제를 모두 사용했다면 이번에 다시 5천만 원을 받는다고 해서 새로운 5천만 원 공제가 생기는 것은 아닙니다.

아버지 5천만 원, 어머니 5천만 원이면 1억까지 괜찮을까?

여기서 가장 많이 헷갈립니다.

과거 증여재산을 합산할 때 증여자가 직계존속이면 그 직계존속의 배우자까지 동일인에 포함합니다. 따라서 아버지와 어머니가 나눠서 증여했다고 해서 무조건 별개의 증여처럼 계산되는 것은 아닙니다.

법에서는 증여일 전 10년 이내 동일인에게 받은 증여재산가액의 합계가 1천만 원 이상이면 원칙적으로 과세가액에 합산하도록 규정하고 있습니다.

즉 ‘부모별 5천만 원’으로 단순 계산하기보다 부모에게 받은 과거 10년 증여내역을 함께 확인해야 합니다.

2026년 부모 자녀 증여 핵심 기준

구분	기준
성년 자녀 기본공제	5천만 원
미성년 자녀 기본공제	2천만 원
공제 확인기간	10년
과거 증여 합산	동일인 10년 내 합계 1천만 원 이상
혼인·출산 추가공제	요건 충족 시 최대 1억 원
증여세 신고기한	증여월 말일부터 3개월 이내

사례｜성년 자녀에게 1억 원을 주면?

최근 10년간 부모에게 받은 증여가 없고 기본공제도 사용하지 않은 성년 자녀에게 현금 1억 원을 증여한다고 가정해보겠습니다.

1억 원 – 기본공제 5천만 원 = 과세표준 5천만 원

과세표준 1억 원 이하 세율은 10%이므로 단순 산출세액은

5천만 원 × 10% = 500만 원

입니다.

법정기한 내 정상적으로 신고하면 일정 요건 아래 *신고세액공제 3%*를 적용할 수 있습니다. 다른 조정요인이 없다고 단순 가정하면 500만 원의 3%인 15만 원을 공제해 약 485만 원이 됩니다.

이번에는 2억 원을 증여해보겠습니다.

2억 원 – 5천만 원 = 과세표준 1억5천만 원

1억5천만 원 × 20% – 누진공제 1천만 원 = 산출세액 2천만 원

같은 조건에서 신고세액공제 3%만 단순 반영하면 약 1,940만 원입니다.

실제 세액은 과거 증여, 세대생략 여부 등 개별 조건에 따라 달라질 수 있습니다.

결혼·출산 예정이라면 1억 원 추가공제를 확인하세요

자녀가 결혼하거나 출산했다면 일반적인 5천만 원 공제 외에 혼인·출산 증여재산공제도 중요합니다.

직계존속에게 혼인신고일 전후 2년 이내 증여받거나, 자녀의 출생일 또는 입양일부터 2년 이내 증여받는 등 법정 요건을 충족하면 최대 1억 원을 추가로 공제할 수 있습니다.

혼인과 출산 공제는 각각 1억 원씩 중복해 총 2억 원을 받는 구조가 아니라 통합 한도 1억 원입니다.

따라서 조건을 갖춘 성년 자녀라면 기본공제 5천만 원과 추가공제 1억 원을 합쳐 최대 1억5천만 원의 공제 효과가 생길 수 있습니다.

생활비·학비를 보내도 증여일까?

부모가 자녀에게 돈을 보냈다고 모두 증여세가 발생하는 것은 아닙니다.

법에서는 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비·교육비·치료비 등을 비과세 증여재산으로 규정하고 있습니다.

다만 생활비 명목으로 받은 돈을 실제 생활에 사용하지 않고 모아 주식이나 부동산을 취득하는 등 다른 재산 형성에 사용한다면 판단이 달라질 수 있습니다.

특히 주택 구입자금이나 전세보증금을 부모가 대신 지급하는 경우에는 단순 생활비와는 구분해 증여 여부를 검토하는 것이 안전합니다.

증여할 때는 ‘증빙’을 남겨두세요

현금 증여라면 가능하면 계좌이체를 통해 증여일과 금액, 자금 흐름을 명확하게 남겨두는 것이 좋습니다.

큰 금액이라면 증여계약서와 계좌이체 내역, 증여세 신고자료를 함께 보관해두면 나중에 자금출처를 설명해야 할 때 도움이 됩니다.

특히 자녀가 증여받은 돈으로 아파트를 취득할 예정이라면 증여와 주택 취득의 자금 흐름이 자연스럽게 연결되도록 자료를 관리하는 것이 중요합니다.

신고기한도 놓치지 마세요

일반적인 증여세 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

예를 들어 4월 10일에 증여받았다면 4월 말일을 기준으로 3개월이 되는 날까지 신고하는 구조입니다.

증여 전 체크리스트

□ 자녀가 성년인지 미성년인지 확인
□ 최근 10년 부모 증여내역 확인
□ 기존 5천만 원 공제 사용 여부 확인
□ 아버지·어머니의 과거 증여 모두 확인
□ 혼인·출산 추가공제 가능 여부 확인
□ 생활비인지 재산 형성을 위한 증여인지 구분
□ 증여계약서와 계좌이체 자료 준비
□ 신고기한과 예상 세액 확인

쟈주 묻는 질문(FAQ)

Q. 성년 자녀에게 5천만 원을 주면 무조건 증여세가 없나요?

최근 10년간 직계존속 증여재산공제를 사용한 내역이 없고 다른 과세요인이 없다면 기본공제 범위에 들어갈 수 있습니다.

Q. 아버지와 어머니가 각각 5천만 원씩 주면 1억 원이 모두 공제되나요?

아닙니다. 부모 증여에서는 직계존속의 배우자를 포함하는 동일인 합산 규정과 10년 공제내역을 함께 확인해야 합니다.

Q. 생활비를 매달 보내면 증여세가 나오나요?

사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비나 교육비 등은 비과세될 수 있습니다. 다만 실제 용도와 금액에 따라 판단이 달라질 수 있습니다.

Q. 10년이 지나면 다시 5천만 원 공제를 받을 수 있나요?

증여재산공제는 이번 증여 전 10년 이내 적용받은 공제액을 합산해 한도를 판단합니다. 따라서 정확한 과거 증여일과 공제 사용내역을 확인해야 합니다.

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마무리｜5천만 원보다 먼저 ‘지난 10년’을 보세요

2026년 부모 자녀 증여세에서 가장 중요한 것은 단순히 “5천만 원까지 괜찮다”는 기준이 아닙니다.

최근 10년 증여내역 → 기존 공제 사용액 → 이번 증여금액 → 혼인·출산 추가공제 → 예상 증여세 → 증여 및 신고

이 순서로 확인해야 합니다.

특히 자녀의 아파트 구입자금이나 전세보증금처럼 큰돈을 지원한다면 먼저 송금하기보다 지난 10년간 부모에게 받은 돈과 신고내역부터 확인한 뒤 증여금액을 결정하는 것이 세금과 신고 실수를 줄이는 가장 현실적인 방법입니다.